Новые правила для малого бизнеса

С 1 января 2023 года вступили в силу новые правила и законы для бизнеса. Главные из них — в нашем обзоре.

Предприниматели смогут вносить налоги через единый налоговый платеж

Почти все налоги, сборы и страховые взносы компании и ИП с 2023 года будут оплачивать единым налоговым платежом (ЕНП). Для этого у них появится доступ к единому налоговому счету (ЕНС). В итоге вместо множества платежек на разные виды налогов всю сумму можно будет переводить разом — и это должно значительно упростить весь процесс расчетов.

Когда средства поступят на ЕНС, налоговая сама распределит деньги на основании поступивших уведомлений и отчетов от компаний и ИП.

Изменятся сроки уплаты налогов, сборов и страховых взносов

Единым станет не только налоговый счет, но и срок для уплаты налогов и сборов. Ранее разные налоги вносились в разные дни. Это могло быть и 25-е, и 30-е, и 31-е число определенного месяца. Теперь это всегда 28-е число. Налоговая сама спишет нужную сумму со счета и распределит платеж. Нововведение распространяется на страховые взносы, НДФЛ, налог на прибыль и налог при УСН.

Для сдачи отчетности тоже устанавливается новый срок — 25-е число.

Увеличатся лимиты для сохранения УСН

С начала 2023 года заработают новые лимиты по доходам для применения упрощенной системы налогообложения (УСН).

Так, на упрощенку в 2023 году смогут перейти компании и ИП с доходом не выше 141,4 миллиона рублей за период с 1 января по 30 сентября 2022 года. В 2022 году этот лимит составлял 123,3 миллиона рублей.

Налогоплательщики, которые уже перешли на УСН, могут смело наращивать обороты, не опасаясь потерять право на спецрежим. Максимальный объем прибыли для применения УСН увеличится:

• для обычных ставок (6% — «доходы» и 15% — «доходы минус расходы») — до 188,55 млн рублей вместо 164,4 млн в 2022 году;
• для повышенных ставок (8% — «доходы» и 20% — «доходы минус расходы») — 251,4 млн рублей вместо 219,2 млн в 2022 году.

ПФР и ФСС объединятся в один фонд

В 2023 году Пенсионный фонд и Фонд соцстраха объединяются в одно ведомство — Социальный фонд России (СФР). Вот как это отразится на субъектах малого бизнеса:

• Компании и ИП, у которых есть наемные работники, будут платить взносы за них в единый фонд: вместо нескольких разных платежек — за ОМС, в ПФР и ФСС — будет одна, в СФР. Размер взносов до предельной базы из-за реорганизации ведомств не изменится — 30%. Эту сумму СФР самостоятельно распределит по видам страхования: на пенсионное — 72,8%, на медицинское — 18,3% и на социальное — 8,9%.
• Индивидуальные предприниматели, как и раньше, будут платить фиксированные взносы за себя, но без деления на два платежа — на медицинское и социальное страхование. Платежка будет одна, сумму выплаты распределят без участия ИП. Взносы для ИП за 2023 год составят 45 842 рубля + 1% с доходов свыше 300 000 рублей.

Появится новая форма отчета по налогу на прибыль

Налоговая изменила формат декларации по налогу на прибыль. Изменения коснулись как бумажной, так и электронной формы документа. Соответствующий приказ вступит в силу с 1 января 2023 года. Новая форма будет применяться для предоставления отчетности за 2022 год.

Три программы льготного кредитования бизнеса будут продлены

Правительство вместе с Центробанком подготовило три программы льготного кредитования для субъектов малого бизнеса:

• Кредиты под 2,5 и 4% на развитие производства. В рамках программы можно получить заем на закупку оборудования, перестройку или капремонт помещений для производства продукции, запуск нового направления и так далее. Кредит можно взять на 10 лет, однако льготная ставка распространяется на первые пять лет. Стать участниками программы могут субъекты малого и среднего бизнеса, ОКВЭД которых входит в специальный список.
• Индивидуальные предприниматели и компании могут получить кредит на сумму от трех миллионов до одного миллиарда рублей на различные цели. Срок льготного кредита — максимум три года, процентная ставка — не выше ключевой, увеличенной на три процентных пункта.
• Льготный кредит по программе 1764 бизнес может получить для реализации проектов в сфере пищевого производства, бытовых услуг, туризма, обрабатывающего производства, строительства и так далее. Льготная ставка — до 8,5% годовых, срок зависит от цели займа. Подробности можно узнать по ссылке.

Продолжит действовать мораторий на плановые проверки

Периодически бизнес проверяют различные ведомства: Роспотребнадзор, пожарная инспекция, Роструд, МЧС и многие другие. Проверки проходят по определенному графику, например раз в полгода. Инспекторы приезжают на территорию компании и тщательно изучают аспекты ее бизнеса.

До конца 2023 года Правительство объявило мораторий на плановые проверки — это значит, что у большинства компаний и ИП таких проверок не будет.

Большая часть новых правил связана с ведением отчетности и уплатой налогов. Чтобы не запутаться в правилах учета налогов и финансовой отчетности, можно привлечь к работе бухгалтера. Не обязательно нанимать штатного сотрудника — достаточно оформить удобную подписку на бухгалтерское обслуживание на аутсорсинге.